Home » invest » กองทุน Thai ESG ลดหย่อนภาษี ตัวไหนดี 2569

invest

กองทุน Thai ESG ลดหย่อนภาษี ตัวไหนดี 2569

Alzthai

October 7, 2026

0 Views

SaveSavedRemoved 0

กองทุน Thai ESG ตัวไหนดี ลดหย่อนภาษี เริ่มจากรู้ว่ากองทุนนี้คืออะไร

คำถามว่า กองทุน Thai ESG ตัวไหนดี ลดหย่อนภาษี ได้มากที่สุด ต้องเริ่มจากเข้าใจว่ากองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน (Thailand ESG Fund หรือ Thai ESG) เป็นกองทุนลดหย่อนภาษีที่ลงทุนในหุ้นไทยหรือตราสารหนี้ไทยที่ผ่านเกณฑ์ด้านสิ่งแวดล้อม สังคม และธรรมาภิบาล (Environmental, Social and Governance หรือ ESG) จุดเด่นคือวงเงินลดหย่อนแยกจากกลุ่มเกษียณ ทำให้คนที่ใช้สิทธิ RMF หรือกองทุนสำรองเลี้ยงชีพเต็มแล้วยังลดหย่อนเพิ่มได้

ปี 2569 เป็นปีที่สำคัญเป็นพิเศษ เพราะเป็นปีสุดท้ายของเกณฑ์พิเศษที่ให้ลดหย่อนได้สูงสุด 300,000 บาทและถือเพียง 5 ปี ตามเกณฑ์ปัจจุบัน หลังจากนั้นจะกลับไปใช้เงื่อนไขเดิม

บทความนี้สรุปเงื่อนไขล่าสุด วิธีดูว่ากองทุนลงทุนในหุ้นตัวไหน ผลตอบแทนย้อนหลัง การเปรียบเทียบกับ RMF และเกณฑ์เลือกกองทุน ข้อมูล ณ เดือนตุลาคม 2569 บทความนี้เป็นข้อมูลเพื่อการศึกษา ไม่ใช่คำแนะนำการลงทุนหรือคำปรึกษาด้านภาษีเฉพาะบุคคล การลงทุนมีความเสี่ยง ผู้ลงทุนควรศึกษาหนังสือชี้ชวนก่อนตัดสินใจ

สรุปเงื่อนไขกองทุน Thai ESG ถือกี่ปี ลดหย่อนได้กี่บาท

เกณฑ์วงเงิน 300,000 บาทและถือ 5 ปี มีผลกับหน่วยลงทุนที่ซื้อตั้งแต่ 1 มกราคม 2567 ถึง 31 ธันวาคม 2569 ตามกฎกระทรวงที่ปรับเกณฑ์เมื่อปี 2567 (iTAX) ส่วนการใช้วงเงินร่วมกันของ Thai ESG และ Thai ESGX ในปี 2569 อ้างอิงจาก เงื่อนไขของ บลจ.กสิกรไทย และ บลจ.กรุงศรี

สิทธิลดหย่อนภาษี Thai ESG ซื้อได้ถึงปีไหน

กองทุน Thai ESG เปิดให้ซื้อเพื่อลดหย่อนภาษีได้จนถึงปี 2575 ตามที่ บลจ.ทิสโก้ สรุปไว้ แต่เกณฑ์พิเศษ 300,000 บาทและถือ 5 ปี จะสิ้นสุดในปี 2569 ตามเกณฑ์ปัจจุบัน SET Investnow ระบุว่าปีนี้เป็นปีสุดท้ายก่อนกลับไปใช้เงื่อนไขเดิม เกณฑ์เดิมเมื่อตอนเปิดกองทุนครั้งแรกคือวงเงินไม่เกิน 100,000 บาทและถือ 8 ปี

จุดนี้สำคัญที่สุดสำหรับการวางแผนภาษีปี 2569 คนที่มีเงินได้สูงและอยากใช้วงเงินเต็ม 300,000 บาท ควรซื้อให้ทันภายในวันทำการสุดท้ายของปี 2569 ส่วนเงื่อนไขปี 2570 เป็นต้นไป ให้ติดตามประกาศของกรมสรรพากรอีกครั้ง เพราะรัฐอาจขยายมาตรการได้

ผิดเงื่อนไขแล้วเกิดอะไรขึ้น

ถ้าขายคืนก่อนครบ 5 ปี ต้องคืนภาษีที่เคยได้รับการลดหย่อนพร้อมเงินเพิ่มตามกฎหมาย และกำไรจากการขายต้องนำไปเสียภาษี จึงควรใช้เงินที่ไม่ต้องการใช้ในอีกอย่างน้อย 5 ปี

ลดหย่อนได้จริงกี่บาท ตัวอย่างคำนวณ

สมมติเงินได้ทั้งปี 1,200,000 บาท ซื้อ Thai ESG ได้ไม่เกิน 30% คือ 360,000 บาท แต่เพดานคือ 300,000 บาท ถ้าอยู่ในขั้นภาษี 20% การลดหย่อน 300,000 บาทจะช่วยประหยัดภาษีได้ประมาณ 60,000 บาท ตัวเลขจริงขึ้นกับขั้นภาษีและค่าลดหย่อนอื่นของแต่ละคน

กองทุน Thai ESG ลงทุนในหุ้นอะไรบ้าง เช็กพอร์ตยังไง

กองทุน Thai ESG ต้องลงทุนในสินทรัพย์ไทยที่ผ่านเกณฑ์ความยั่งยืนตามที่หน่วยงานกำกับกำหนด เป็นสัดส่วนหลักของพอร์ต ได้แก่

• หุ้นไทยที่ได้รับการประเมินด้านความยั่งยืน เช่น หุ้นที่อยู่ใน SET ESG Ratings ของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
• ตราสารหนี้ภาครัฐที่ออกเพื่อความยั่งยืน
• หุ้นกู้หรือพันธบัตรเพื่อความยั่งยืน เช่น Green Bond และ Sustainability Bond

กองทุนจึงแบ่งได้เป็นสามกลุ่มใหญ่ คือ กองทุนหุ้นไทย (ความเสี่ยงระดับ 6) กองทุนผสมหุ้นกับตราสารหนี้ และกองทุนตราสารหนี้ (ความเสี่ยงต่ำกว่า) เลือกกลุ่มให้ตรงกับความเสี่ยงที่รับได้ก่อนดูผลตอบแทน

Active หรือ Passive ต่างกันอย่างไร

วิธีเช็กพอร์ตหุ้นของกองทุนด้วยตัวเอง

1. ค้นหาชื่อย่อกองทุนบนเว็บไซต์ของ บลจ. แล้วเปิดหนังสือชี้ชวนส่วนสรุปข้อมูลสำคัญ (Fund Factsheet) ฉบับล่าสุด
2. ดูหัวข้อทรัพย์สินที่ลงทุนสูงสุด 5 อันดับแรก (Top 5 Holdings) และการกระจายตามกลุ่มอุตสาหกรรม
3. เทียบกับกองทุนอื่นที่สนใจ ถ้าหุ้น 5 อันดับแรกซ้ำกันเกือบหมด การซื้อหลายกองไม่ได้ช่วยกระจายความเสี่ยงเท่าที่คิด
4. ดูรายงานพอร์ตรายเดือนหรือรายงานประจำปีของกองทุนเพื่อเห็นรายชื่อหุ้นครบทุกตัว
5. ตรวจรายชื่อบริษัทที่ได้ SET ESG Ratings ได้ที่ เว็บไซต์ความยั่งยืนของตลาดหลักทรัพย์ฯ เพื่อเข้าใจว่าจักรวาลหุ้นที่กองทุนเลือกได้มีอะไรบ้าง

ข้อสังเกตเรื่องการกระจุกตัว

กองทุนหุ้นไทย Thai ESG ส่วนใหญ่ถือหุ้นขนาดใหญ่ใน SET50 เป็นสัดส่วนสูง เพราะหุ้นใหญ่มักผ่านเกณฑ์ความยั่งยืนและมีสภาพคล่อง ผลตอบแทนของหลายกองจึงเคลื่อนไหวคล้ายกันตามตลาดหุ้นไทย ความต่างที่แท้จริงอยู่ที่น้ำหนักหุ้นแต่ละตัวและกลุ่มอุตสาหกรรมที่ผู้จัดการให้ความสำคัญ

รายชื่อกองทุน Thai ESG ผลตอบแทนสูงสุด ล่าสุด

กองทุนที่ติด 10 อันดับแรกเป็นกองทุนหุ้นไทยทั้งหมด มีทั้งแบบ Active และ Passive ผลตอบแทนที่สูงมากในรอบนี้มาจากการฟื้นตัวของตลาดหุ้นไทยในปี 2569 ตามที่ The Bangkok Insight สรุปข้อมูลจาก Finnomena ไว้ กองทุนทั้ง 10 กองให้ผลตอบแทนใกล้เคียงกันในกรอบไม่กี่เปอร์เซ็นต์ ยกเว้นสองอันดับแรกที่นำห่างชัด ซึ่งสอดคล้องกับเรื่องที่กองทุนหุ้นไทยหลายกองถือหุ้นใหญ่ชุดเดียวกัน

อย่าดูผลตอบแทน 1 ปีอย่างเดียว

ก่อนหน้านี้ในช่วงที่ตลาดหุ้นไทยซบเซา มีรายงานว่ากองทุน Thai ESG มีผลตอบแทนเฉลี่ยติดลบ และกองทุนที่อยู่ท้ายตารางล้วนเป็นกองทุนหุ้นไทย (Wealthy Thai) กองทุนกลุ่มเดียวกันนี้เองที่กลับมาอยู่หัวตารางเมื่อตลาดฟื้น ผลตอบแทนระยะสั้นจึงสะท้อนจังหวะตลาดมากกว่าฝีมือผู้จัดการ คนที่ต้องถืออย่างน้อย 5 ปีควรดูผลตอบแทนหลายช่วงเวลา ความผันผวน และค่าธรรมเนียมประกอบกัน

ผลการดำเนินงานในอดีตไม่ได้เป็นสิ่งยืนยันผลการดำเนินงานในอนาคต รายชื่อกองทุนในกราฟใช้ประกอบการศึกษา ไม่ใช่การแนะนำให้ซื้อ

Thai ESG vs RMF เลือกซื้อตัวไหนคุ้มกว่ากัน

กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (Retirement Mutual Fund หรือ RMF) กับ Thai ESG ไม่ได้แข่งกันโดยตรง เพราะใช้วงเงินลดหย่อนคนละก้อน คนที่มีเงินได้สูงจึงใช้ทั้งสองอย่างพร้อมกันได้

เลือกแบบไหนตามสถานการณ์

• อายุยังน้อย อยากให้เงินกลับมาใช้ได้ก่อนเกษียณ Thai ESG ได้เปรียบ เพราะถือ 5 ปีก็ขายได้ ส่วน RMF ต้องรอถึงอายุ 55 ปี
• ใช้วงเงินกลุ่มเกษียณ 500,000 บาทเต็มแล้ว Thai ESG เป็นทางเดียวที่เพิ่มการลดหย่อนจากการลงทุนได้อีก
• อยากกระจายความเสี่ยงไปต่างประเทศ RMF มีตัวเลือกกว้างกว่า Thai ESG ที่จำกัดอยู่ในสินทรัพย์ไทย
• รายได้ไม่แน่นอน ไม่อยากผูกมัดซื้อทุกปี Thai ESG ยืดหยุ่นกว่า

ตัวอย่างการใช้คู่กัน

สมมติเงินได้ทั้งปี 2,000,000 บาท และมีเงินสะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ 100,000 บาท วงเงินกลุ่มเกษียณที่เหลือสำหรับ RMF คือไม่เกิน 400,000 บาท และยังซื้อ Thai ESG ได้อีกไม่เกิน 300,000 บาทแยกต่างหาก รวมลดหย่อนจากการลงทุนได้สูงสุด 800,000 บาท ตัวเลขนี้เป็นตัวอย่างประกอบ ผู้ลงทุนควรตรวจเงื่อนไขล่าสุดกับ กรมสรรพากร ก่อนวางแผน

กองทุน Thai ESG ตัวไหนดี เกณฑ์เลือก 5 ข้อ และขั้นตอนซื้อ

ไม่มีกองทุนที่ดีที่สุดสำหรับทุกคน กองทุนที่เหมาะคือกองทุนที่ตรงกับความเสี่ยงที่รับได้และต้นทุนต่ำในระยะ 5 ปีที่ต้องถือ

เกณฑ์เลือกกองทุน Thai ESG

1. ประเภทสินทรัพย์ตรงกับความเสี่ยงที่รับได้ รับความผันผวนได้สูงเลือกกองทุนหุ้นไทย รับได้ปานกลางเลือกกองทุนผสม อยากปลอดภัยเลือกกองทุนตราสารหนี้ภาครัฐเพื่อความยั่งยืน
2. ผลตอบแทนหลายช่วงเวลา ดูทั้ง 1 ปี ตั้งแต่จัดตั้ง และเทียบกับดัชนีชี้วัด ไม่ใช่ดูแค่อันดับล่าสุด
3. ค่าธรรมเนียมรวม (Total Expense Ratio หรือ TER) ถือ 5 ปี ค่าธรรมเนียมที่ต่างกันเล็กน้อยต่อปีจะสะสมเป็นตัวเลขที่เห็นได้ชัด
4. นโยบายปันผล ชนิดสะสมมูลค่าเหมาะกับคนที่ไม่ต้องการเงินระหว่างทาง ชนิดจ่ายปันผลเหมาะกับคนที่อยากได้กระแสเงินสด แต่ปันผลจะถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย
5. ความต่างของพอร์ต ถ้าซื้อหลายกอง ให้เลือกกองที่ Top 5 Holdings ไม่ซ้ำกันมาก

ขั้นตอนซื้อ Thai ESG ให้ได้สิทธิลดหย่อน

1. เปิดบัญชีกองทุนกับ บลจ. ธนาคาร หรือแพลตฟอร์มซื้อขายกองทุนที่เป็นตัวแทนขาย
2. ทำแบบประเมินความเสี่ยงให้ตรงกับกองทุนที่ต้องการ
3. เลือกกองทุนชนิดหน่วยลงทุน Thai ESG ให้ถูกชนิด เพราะกองทุนเดียวกันอาจมีหลายชนิดหน่วยลงทุน และบางชนิดไม่ได้สิทธิลดหย่อน
4. แจ้งความประสงค์ให้ บลจ. ส่งข้อมูลการซื้อไปยังกรมสรรพากร เพื่อใช้สิทธิลดหย่อน
5. ซื้อให้ทันวันทำการสุดท้ายของปีและก่อนเวลาตัดรอบของแต่ละช่องทาง ช่วงปลายเดือนธันวาคมคำสั่งซื้อหนาแน่นมาก
6. เก็บหนังสือรับรองการซื้อหน่วยลงทุนไว้ แล้วกรอกในแบบ ภ.ง.ด.90 หรือ 91 ตอนยื่นภาษีต้นปีถัดไป

เคล็ดลับวางแผนซื้อ

• ประเมินเงินได้ทั้งปีก่อน แล้วคำนวณวงเงินที่ซื้อได้จริงไม่เกิน 30% ของเงินได้และ 300,000 บาท ซื้อเกินไม่ได้สิทธิเพิ่ม
• ทยอยซื้อหลายครั้งในปี แทนการซื้อก้อนเดียวช่วงปลายปีที่ราคาอาจสูง
• จดวันที่ซื้อแต่ละครั้ง เพราะการนับ 5 ปีเริ่มนับแยกตามวันที่ซื้อแต่ละรายการ

คำถามที่พบบ่อย กองทุน Thai ESG ตัวไหนดี ลดหย่อนภาษี

กองทุน Thai ESG ตัวไหนดี ลดหย่อนภาษีได้คุ้มที่สุด

สิทธิลดหย่อนเท่ากันทุกกอง ความคุ้มจึงอยู่ที่ผลตอบแทนหลังหักค่าธรรมเนียมตลอด 5 ปี เลือกกองทุนที่ประเภทสินทรัพย์ตรงกับความเสี่ยงที่รับได้ ค่าธรรมเนียมเหมาะสม และมีผลงานสม่ำเสมอหลายช่วงเวลา

ซื้อ Thai ESG ปี 2569 แล้วต้องถือถึงปีไหน

ต้องถือครบ 5 ปีเต็มนับวันชนวันจากวันที่ซื้อ เช่น ซื้อวันที่ 15 ธันวาคม 2569 จะขายได้ตั้งแต่วันที่ 15 ธันวาคม 2574 เป็นต้นไป

ปี 2570 ยังลดหย่อนได้ 300,000 บาทไหม

ตามเกณฑ์ปัจจุบัน เกณฑ์พิเศษ 300,000 บาทและถือ 5 ปี ใช้กับการซื้อถึงสิ้นปี 2569 หลังจากนั้นจะกลับไปใช้เงื่อนไขเดิม เว้นแต่รัฐบาลจะออกมาตรการขยายเวลา ควรติดตามประกาศจากกรมสรรพากรก่อนวางแผนปี 2570

ซื้อ Thai ESG แล้วกองทุนขาดทุน ยังได้ลดหย่อนไหม

ได้ สิทธิลดหย่อนคิดจากเงินที่จ่ายซื้อ ไม่ขึ้นกับผลตอบแทน แต่มูลค่าเงินลงทุนอาจต่ำกว่าเงินต้นได้ในวันที่ขาย

Thai ESG กับ Thai ESGX ต่างกันอย่างไรในปี 2569

Thai ESGX เป็นกองทุนแบบพิเศษที่เปิดขึ้นเพื่อรองรับการสับเปลี่ยนจากกองทุน LTF เดิม ในปี 2569 การซื้อด้วยเงินใหม่ใช้วงเงินลดหย่อนรวมกับ Thai ESG ไม่เกิน 300,000 บาท ส่วนผู้ที่สับเปลี่ยน LTF เมื่อปี 2568 ยังทยอยใช้สิทธิส่วนที่เหลือได้ตามเงื่อนไขของมาตรการ

เช็กลิสต์ก่อนซื้อ Thai ESG ปี 2569

• คำนวณวงเงินที่ซื้อได้ไม่เกิน 30% ของเงินได้และ 300,000 บาท
• รวมยอดซื้อ Thai ESG และ Thai ESGX ไม่ให้เกินวงเงินร่วม
• เลือกประเภทกองทุนให้ตรงกับความเสี่ยงที่รับได้
• ตรวจ Top 5 Holdings และค่าธรรมเนียมรวมใน Fund Factsheet
• เลือกชนิดหน่วยลงทุนที่ได้สิทธิลดหย่อน และยินยอมให้ส่งข้อมูลถึงกรมสรรพากร
• ซื้อให้ทันวันทำการสุดท้ายของปี 2569
• จดวันที่ซื้อทุกครั้ง เพื่อรู้วันที่ครบ 5 ปี

บทความนี้เป็นข้อมูลเพื่อการศึกษา ไม่ใช่คำแนะนำการลงทุนหรือคำปรึกษาด้านภาษีเฉพาะบุคคล ผลการดำเนินงานในอดีตไม่ได้เป็นสิ่งยืนยันผลการดำเนินงานในอนาคต ผู้ลงทุนควรศึกษาหนังสือชี้ชวนและเงื่อนไขสิทธิประโยชน์ทางภาษีก่อนตัดสินใจลงทุน

อ่านเพิ่มเติมจากแหล่งข้อมูลภายนอก

• เงื่อนไขการลงทุน Thai ESG และ Thai ESGX โดย บลจ.กสิกรไทย
• Thai ESG เงื่อนไขพิเศษ ลดหย่อน 300,000 ปีสุดท้าย โดย SET Investnow
• ครม. ปรับเกณฑ์ Thai ESG โดย iTAX
• 10 อันดับกองทุน Thai ESG ผลตอบแทนสูงสุดรอบ 1 ปี โดย The Bangkok Insight
• คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับ Thai ESGX
• กรมสรรพากร

Thai ESG, กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน, กองทุนลดหย่อนภาษี, ลดหย่อนภาษี 2569, Thai ESG ถือกี่ปี, Thai ESG vs RMF, RMF, กองทุน ESG, ผลตอบแทนกองทุน Thai ESG, ThaiESGX, วางแผนภาษี

Alzthai

บรรณาธิการเว็บไซต์ Alzthai.com ใช้เวลากว่า 5 ปี ในการรวบรวมองค์ความรู้เกี่ยวกับการเงินการลงทุนเพื่อเขียนบทความที่ลงลึกจากประสบการณ์จริง รวมถึงข้อมูลจากผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินทั้งไทยและต่างประเทศ เพื่อให้คำปรึกษาด้านการเงินส่วนบุคคลสำหรับบุคคลทั่วไป

ติดต่อโฆษณา Alzthai@gmail.com